2026年版：個人事業の社会保険｜国保・国民年金

フリーランスの社会保険

国民健康保険

項目	内容
保険料	所得連動・均等割・平等割
所得割	所得の8-12%
均等割	1人あたり3-5万円/年
上限額	年106万円（2025年）
給付	3割負担、傷病手当金なし

国民年金

2025年度月17,000円（年203,760円）。20-60歳の40年完納で老齢年金月66,250円受給。会社員の厚生年金（月13-20万円）より大幅に少額。

付加年金

国保組合

• 業種別の国保組合（建設業・文芸関係等）
• 所得連動でなく定額で安価
• 文芸美術国民健康保険組合（イラストレーター・ライター）
• 東京医師国保（医療従事者）
• 所得高い人は加入で大幅節約可

所得別の保険料目安

所得	国保（家族3人）	国民年金（夫婦）
200万円	30万円	40万円
400万円	55万円	40万円
600万円	78万円	40万円
800万円	96万円	40万円
1,000万円超	106万円（上限）	40万円

年金充実策

1. 付加年金（月400円・コスパ有力）
2. 国民年金基金（月最大68,000円）
3. iDeCo（月最大68,000円）
4. 小規模企業共済（月最大70,000円）
5. 新NISA（月30万円・流動性◎）

まとめ

フリーランスの社会保険は会社員より不利ですが、国保組合・付加年金・iDeCo等を組合せれば老後備えを充実できます。所得増加に伴い社会保険料も上昇するため、節税策を多角的に活用しましょう。判断前に、条件とリスクを確認してください。

読み直し後に補足した視点

確認軸を分けて読む

確認軸	見るべき内容	判断がぶれやすい場面
時間軸	短期資金、数年単位の資金、老後資金を分ける	短期の値動きで長期資金まで動かしてしまう
通貨	円建て評価と現地通貨建て評価を分ける	円安による評価益を実力以上に見積もる
コスト	手数料、スプレッド、税金、信託報酬を合算する	表面利回りだけを見て実質的な収益を見落とす
制度	NISA、iDeCo、特定口座、海外口座などの違いを確認する	制度上の制約を理解しないまま資金を固定する

読者側で追加確認したいこと

• 生活資金との距離：半年から1年以内に使う資金を同じ判断に混ぜていないか。
• 集中度：同じ材料で動く資産や通貨に偏りすぎていないか。
• 更新頻度：金利、税制、手数料、規制の変更をいつ確認するか。
• 出口条件：想定と違う展開になった時、保有を続ける条件と縮小する条件を分けているか。

シナリオ別に読み替える

読み替え	確認する条件	取るべき姿勢
強気に読む場合	制度面の追い風、資金流入、金利低下、業績改善が同時に続くか	比率が膨らみすぎないよう、定期的に配分を確認する
中立に読む場合	良い材料と悪い材料が混在し、価格や通貨がレンジ内で動くか	売買を急がず、手数料と税金を含めた実質成果を重視する
弱気に読む場合	規制変更、金利上昇、円高、景気悪化、流動性低下が重なるか	生活資金や事業資金へ影響が出る前に、縮小条件を確認する

この三分法を使うと、記事の読み方がかなり変わります。たとえば、強気材料だけを読めば魅力的に見えるテーマでも、弱気シナリオで流動性や税金の負担を考えると、資金を置く比率は自然に抑えられます。逆に、短期的な悪材料が目立つテーマでも、制度や収益構造が改善しているなら、完全に除外する必要はないかもしれません。