ふるさと納税の仕組み
この記事のポイント
- 実質2,000円の自己負担で返礼品入手
- 所得税・住民税から寄附額のほぼ全額控除
- 上限額は年収・家族構成で大差
- 住宅ローン控除等との併用で控除枠縮小に確認
控除の流れ
- 寄附金額50,000円（自治体へ）
- 翌年所得税還付：約4,800円（税率10%として）
- 翌年住民税減額：約43,200円
- 自己負担：50,000-4,800-43,200 = 2,000円
- 返礼品：寄附額の3割相当（1.5万円分）獲得
上限額計算式
住民税所得割額×20% ÷（90%-所得税率×1.021）+2,000円。詳しい計算は各ふるさと納税ポータルのシミュレーターを利用するのが現実的。
家族構成別の上限
| 年収 | 独身 | 夫婦 | 夫婦+子1 |
|---|---|---|---|
| 300万円 | 28,000円 | 19,000円 | 11,000円 |
| 500万円 | 61,000円 | 49,000円 | 40,000円 |
| 700万円 | 108,000円 | 86,000円 | 78,000円 |
| 1,000万円 | 176,000円 | 171,000円 | 156,000円 |
シミュレーションツール
- ふるさとチョイス（公式）
- 楽天ふるさと納税
- さとふる
- ふるなび
- 給与所得・副業所得両方を入力可能
確認ポイント
- 上限額超過分は自己負担増加
- 確定申告が必要な人はワンストップ特例不可
- 医療費控除等を受けると上限額変動
- iDeCo拠出も上限額に影響
- 翌年住民税通知書で控除確認推奨
まとめ
ふるさと納税は実質2,000円で返礼品が貰える節税策。ただし上限額は年収・家族構成・他控除の影響で変動するため、毎年シミュレーションで確認することが重要です。
参考情報
1件- 総務省 ふるさと納税ポータル （新しいタブで開く） soumu.go.jp