2026年版：退職所得控除｜勤続年数別の計算

退職所得控除

計算式

勤続年数	計算式
20年以下	40万円×勤続年数
20年超	800万円＋70万円×（勤続年数−20）
最低保障	80万円
1年未満	切上げ（1年として計算）
2分の1課税	控除超過分の半分のみ課税対象

20年以下

• 勤続5年：200万円控除
• 勤続10年：400万円控除
• 勤続15年：600万円控除
• 勤続20年：800万円控除
• 短期勤続は控除少ない

20年超

税金計算

• 退職所得＝（退職金−控除額）×1/2
• 分離課税で他所得と合算なし
• 所得税率5-45%（累進）
• 住民税10%
• 退職所得の受給に関する申告書提出で源泉徴収

複数退職金

項目	内容
同年複数	合算して控除1回適用
5年内複数	勤続年数重複は控除不利
iDeCoとの関係	退職所得扱い・19年ルール
小規模企業共済	退職所得扱い
併給時の対策	受取時期の分散

2026年改正案

まとめ

退職所得控除は勤続年数で大きく変動、20年超でメリット拡大。2026年以降の改正動向に確認し早期計画を。判断前に、条件とリスクを確認してください。

読み直し後に補足した視点

確認軸を分けて読む

確認軸	見るべき内容	判断がぶれやすい場面
時間軸	短期資金、数年単位の資金、老後資金を分ける	短期の値動きで長期資金まで動かしてしまう
通貨	円建て評価と現地通貨建て評価を分ける	円安による評価益を実力以上に見積もる
コスト	手数料、スプレッド、税金、信託報酬を合算する	表面利回りだけを見て実質的な収益を見落とす
制度	NISA、iDeCo、特定口座、海外口座などの違いを確認する	制度上の制約を理解しないまま資金を固定する

読者側で追加確認したいこと

• 生活資金との距離：半年から1年以内に使う資金を同じ判断に混ぜていないか。
• 集中度：同じ材料で動く資産や通貨に偏りすぎていないか。
• 更新頻度：金利、税制、手数料、規制の変更をいつ確認するか。
• 出口条件：想定と違う展開になった時、保有を続ける条件と縮小する条件を分けているか。

シナリオ別に読み替える

読み替え	確認する条件	取るべき姿勢
強気に読む場合	制度面の追い風、資金流入、金利低下、業績改善が同時に続くか	比率が膨らみすぎないよう、定期的に配分を確認する
中立に読む場合	良い材料と悪い材料が混在し、価格や通貨がレンジ内で動くか	売買を急がず、手数料と税金を含めた実質成果を重視する
弱気に読む場合	規制変更、金利上昇、円高、景気悪化、流動性低下が重なるか	生活資金や事業資金へ影響が出る前に、縮小条件を確認する

この三分法を使うと、記事の読み方がかなり変わります。たとえば、強気材料だけを読めば魅力的に見えるテーマでも、弱気シナリオで流動性や税金の負担を考えると、資金を置く比率は自然に抑えられます。逆に、短期的な悪材料が目立つテーマでも、制度や収益構造が改善しているなら、完全に除外する必要はないかもしれません。

実務メモ

また、同じテーマの記事を複数読む場合は、結論の強さよりも前提の違いを比較する方が有効です。ある記事が楽観的でも、別の記事が慎重であれば、その差は相場観だけでなく、想定期間や読者層の違いから生じている可能性があります。2026年版：退職所得控除｜勤続年数別の計算についても、生活資金、事業資金、長期資産形成のどこに関係する話なのかを分けて読むことで、判断の精度が上がります。

最後に確認するポイント

改正動向

• 勤続20年超の70万円→40万円縮小議論
• 長期勤続優遇の見直し
• 転職促進と税制中立化
• 2027年以降の本格改正可能性
• 改正前の早期退職検討も